Προς το περιεχόμενο
  • 0

Ενδοκοινοτικη Λήψη,παροχή από Σουηδία-Μεγ.Βρετανία-Εκκαθαριστικη


k-dkr

Ερώτηση

Καλησπέρα

 

Έχω αναλάβει πρόσφατα ελ.επαγγελματία που έχει συνάψει σύμβαση παροχής υπηρεσιών από Ελλάδα προς Σουηδία. Εκτέλεση εργασίας με τόπο παροχής Ελλάδα.

Παράλληλα προχώρησε στην  αγορά κάποιων παγίων που χρειάζονται για την εργασία του από Μεγ.Βρετανία (λογισμικό).

 

Επειδή έρχεται η ώρα της περιοδικής ΦΠΑ και σύντομα της Εκκαθαριστικής θα ήθελα την άποψη σας για να μη γίνει καμμία πατατιά.

 

Την παροχή υπηρεσιών στην εκκαθαριστική ΦΠΑ την εκφράζω σε στατιστική αξία σύμφωνα με την ισοτιμία ΦΠΑ των δελτίων στον κωδ.610. Λόγω της κατάργησης του κωδ.615 στην εκκαθαριστική εκ των πραγμάτων δεν θα υπάρχει συμφωνία Ε3-Εκκαθ.ΦΠΑ. Επίσης για Vies στατιστική αξία στον κωδ.645

 

Ως προς την αγορά παγιών πάλι σε στατιστική αξία κωδ.603,653, για Vies Κωδ.641 και την διαφορά Πραγματικής-Στατιστικής αξίας στον Κωδ.666.

 

Κάθε επιβεβαίωση ή διαφοροποίηση θα ήταν χρήσιμη.

 

Ευχαριστώ

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

9 απαντήσεις σε αυτή την ερώτηση

Προτεινόμενες αναρτήσεις

  • 0

Για την παροχη υπηρεσιας κωδικος 608 εκκαθαριστικης. Εκει να μπει και η διαφορα πλασματικης και πραγματικης αξιας.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Οπότε με τον τρόπο αυτό (διαφορά σε κωδ.608)έρχονται και τα έσοδα σε αναλογία με τα βιβλία-Ε3.

Αναφέρεται κάπου στις οδηγίες της σύνταξης της εκκαθαριστικής γιατί δεν θυμάμαι να το είχα επισημάνει. Μάλλον μου είχε διαφύγει. Ρωτάω εάν το έχετε άμεσα. Αλλίως θα το ψάξω.

Πάντως έχει λογική....

Ευχαριστώ.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Είδα τις οδηγίες πάλι.

Μήπως εννοούσατε Κωδ.610 και για την διαφορά;

Είδα ότι στο κωδ.610 δίνει και την διαφορά φορολογητέας-πραγματικής στην σημείωση 10, το οποίο δεν είχα επισημάνει.

Καταλήγω τελικά ότι ο Κωδ.610 πρέπει να έχει τελικά το ποσό της πραγματικής αξίας εφόσον από τις οδηγίες:

Κωδ. 610.

.....

2) Την αξία των ενδοκοινοτικών παραδόσεων αγαθών, όπως αυτές προσδιορίζονται στο άρθρο 28 του Κώδικα Φ.Π.Α. Στον κωδικό αυτό περιλαμβάνεται και η αξία των αγαθών που μεταφέρονται σε άλλο κράτος - μέλος με σκοπό τη μεταγενέστερη παράδοση ή για τον εξοπλισμό των εκεί εγκαταστάσεών σας, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 7.

......

10) Η διαφορά μεταξύ πραγματικής και φορολογητέας αξίας στις ενδοκοινοτικές παραδόσεις και τις εξαγωγές.

Οπότε αθροιστικά αυτά τα δύο κάνουν την πραγματική αξία.

Η αποψή σας με ενδιαφέρει. Ιδίως εάν είναι αντίθετη γιατί αγνοώ κάτι.

Ευχαριστώ

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Δες τις οδηγιες του 608.

Η παροχη υπηρεσιας στο εξωτερικο δεν ειναι ουτε ενδοκοινοτική παράδοση αγαθών ούτε εξαγωγή.

 

Θα επιμεινω εωσοτου πειστεις.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Το εκτιμώ ειλικρινά.

Η αλήθεια είναι ότι οι οδηγίες στον Κωδ.610 μιλάνε μόνο για παραδόσεις αγαθών.

Το κλειδί λοιπόν είναι η οδηγία στον

Κωδ.608

....

2) Την αξία των παροχών υπηρεσιών, που σύμφωνα με το άρθρο 14 του Κώδικα Φ.Π.Α. είναι φορολογητέες σε άλλο κράτος - μέλος ή σε τρίτη χώρα και ανεξάρτητα εάν υπόχρεος για την καταβολή του φόρου εκτός Ελλάδος είναι η επιχείρησή σας ή ο λήπτης των υπηρεσιών αυτών.

Β2Β σχέση με λήπτη στην Αγγλία φορολογητέο για σκοπούς ΦΠΑ στην Αγγλία (με τους γενικούς κανόνες)

Νομίζω πως πείστικα.

Βέβαια στην εν λόγω οδηγία δεν αναφέρει ξεκάθαρα την διαφορά στατιτικής-πραγματικής.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

  • 0

Βέβαια στην εν λόγω οδηγία δεν αναφέρει ξεκάθαρα την διαφορά στατιτικής-πραγματικής.

 

Ουτε θα το βρεις πουθενα γραμμενο.

 

Θα διαβάσεις όμως στην Πολ.1071/2002:

 

ΚΩΔ.309. Γράφεται:

1) Η αξία των ενδοκοινοτικών παραδόσεων αγαθών,.....

2) Η αξία των εξαγωγών αγαθών προς τρίτες χώρες.

...................

6) Επίσης η αξία όλων των άλλων εκροών που είναι απαλλασσόμενες με δικαίωμα έκπτωσης του φόρου εισροών. Ενδεικτικά απαριθμούμε τις εξής περιπτώσεις:

..................

κδ) Σε όσες από τις παραπάνω περιπτώσεις το τιμολόγιο είναι εκφρασμένο σε ξένο νόμισμα η τυχόν διαφορά (θετική ή αρνητική) που

θα προκύψει από την μετατροπή σε εθνικό νόμισμα θα συμπεριληφθεί επίσης στον κωδικό αυτό.

 

 

Οπότε κατά αναλογία το εφαρμόζω και για τον 308.

Συνδέστε για να σχολιάσετε
Κοινοποίηση σε άλλες σελίδες

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό ή συνδεθείτε για να σχολιάσετε

Πρέπει να είστε μέλος για να αφήσετε σχόλιο

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό

Εγγραφείτε με νέο λογαριασμό στην κοινότητα μας. Είναι εύκολο!

Εγγραφείτε για έναν νέο λογαριασμό

Σύνδεση

Έχετε ήδη λογαριασμό; Συνδεθείτε εδώ.

Σύνδεση τώρα
  • Πλοηγούταν πρόσφατα   0 μέλη

    • Δεν υπάρχουν εγγεγραμμένοι χρήστες που να βλέπουν αυτή τη σελίδα.
×
×
  • Δημιουργία νέου...